【世界聚看點】山西焦煤財務(wù)部：加強集中管控 夯實財務(wù)監(jiān)督基礎(chǔ)

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山西焦煤（000983）財務(wù)部認真落實構(gòu)建“新焦煤大監(jiān)督體系”工作要求，充分發(fā)揮職能部門監(jiān)督“第一道防線”作用，采取多項監(jiān)督舉措嚴防財務(wù)結(jié)算和資金支付領(lǐng)域廉潔風(fēng)險，實現(xiàn)了從銀行賬戶開立到賬戶直聯(lián)、資金歸集、銷售結(jié)算、資金預(yù)算、付款報銷等各環(huán)節(jié)的全流程閉環(huán)監(jiān)督管理，從管理層面夯實財務(wù)監(jiān)督基礎(chǔ)，推動財務(wù)領(lǐng)域體系構(gòu)建各項目標任務(wù)落實落細。

加強賬戶合規(guī)管理。財務(wù)部從源頭上強化銀行賬戶開戶、銷戶管理，以保障生產(chǎn)經(jīng)營為原則，規(guī)范審批程序，1—8月監(jiān)督規(guī)范開立賬戶50戶；督促各單位開展銀行賬戶清理，規(guī)避過多非必需賬戶形成的財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)賬戶數(shù)量與單位經(jīng)營規(guī)模以及業(yè)務(wù)模式相匹配，上半年，清理非必需賬戶295戶；下發(fā)《關(guān)于加快推進商業(yè)銀行賬戶清理、直聯(lián)并接入資金監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)工作的通知》，加快推進銀行賬戶直聯(lián)，實時監(jiān)控銀行賬戶開銷情況，動態(tài)掌握賬戶信息及資金額度情況，1—8月新增直聯(lián)銀行賬戶242戶；督導(dǎo)所屬單位落實資金“應(yīng)歸盡歸”的管理要求，加大上市公司資金集中管控力度，2022年8月末資金集中歸集率較年初提高11個百分點。

規(guī)范資金預(yù)算管理。財務(wù)部全級次推廣月度資金預(yù)算信息系統(tǒng)，完善資金支付管理方式，監(jiān)督各二級單位從嚴從緊、分行業(yè)分項目制定月度資金預(yù)算編審細則，明確各資金預(yù)算項目編審依據(jù)及付款比例，督導(dǎo)各單位切實做到“無來源不預(yù)算、無預(yù)算不支出、有預(yù)算不超支”，確保各類款項付款報銷優(yōu)先匹配當(dāng)月資金預(yù)算，避免跨月執(zhí)行；加強部門聯(lián)動，協(xié)調(diào)審計中心開展月度資金預(yù)算專項督導(dǎo)檢查，直面問題，立查立改，進一步發(fā)揮資金預(yù)算剛性約束效能；有序推進國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)（大額資金系統(tǒng)）填報工作，截至8月末，全集團已完成兩階段共687戶單位的上線填報，實現(xiàn)當(dāng)日完成當(dāng)日數(shù)據(jù)上報。

打造數(shù)智結(jié)算體系。財務(wù)部分步實施“山西焦煤線上結(jié)算支付系統(tǒng)”，通過集成內(nèi)部公路鐵路磅房系統(tǒng)、鐵路貨運系統(tǒng)、外部銀行系統(tǒng)、稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)、財務(wù)共享系統(tǒng)，實現(xiàn)煤炭產(chǎn)運銷環(huán)節(jié)線上交易“結(jié)算可視、款項可控、信息可查、數(shù)據(jù)匯集、公開透明”，1—8月，83 個礦點通過系統(tǒng)實現(xiàn)結(jié)算，816家客戶實現(xiàn)線上結(jié)算；嚴把支付結(jié)算關(guān)口，嚴格按照合同條款規(guī)定的資金支付期限及方式計算優(yōu)惠比例，嚴格甄別競價客戶按長協(xié)價格結(jié)算的行為，建立審核機制，保證憑證規(guī)范、核算精準。