熱訊：存款周計(jì)劃原來屬于銀行理財(cái) 從皖儀科技看“嚴(yán)監(jiān)管”趨勢(shì)

眾多參與銀行“對(duì)公存款周計(jì)劃”的上市公司都要注意啦！

(資料圖片僅供參考)

皖儀科技今日披露經(jīng)安徽證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查，查出兩方面的問題。據(jù)公司方面透露，該公司“理財(cái)規(guī)模超出預(yù)定規(guī)模”一事屬于好心辦成了壞事。該公司有部分資金因?yàn)閰⑴c銀行的“對(duì)公存款周計(jì)劃”，該筆資金銀行和公司方面都理解為日常存款業(yè)務(wù)，而被監(jiān)管機(jī)構(gòu)嚴(yán)格認(rèn)定為“銀行理財(cái)”。

“周計(jì)劃”是存款還是理財(cái)？

皖儀科技此次披露的現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果顯示，2020年7月15日至2020年10月29日，公司實(shí)際使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的最高投入額為4.11億元。與董事會(huì)審議通過并披露的使用額度3.95億元相比超出了0.16億元。

據(jù)相關(guān)人士介紹，上述閑置募集資金超額理財(cái)是因?yàn)楣緟⑴c了“對(duì)公存款周計(jì)劃”所致。募集資金平時(shí)閑置在募投賬戶只是活期存款，資金收益率很低。參與“周計(jì)劃”的存款資金優(yōu)勢(shì)是：可以獲得高于活期存款的利息，但是又不像定期存款一樣長(zhǎng)期鎖定，可以隨時(shí)支取。因此銀行和皖儀公司內(nèi)部都把該業(yè)務(wù)理解成活期存款，而不是銀行理財(cái)產(chǎn)品。除此之外，理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買、贖回等操作均在董事會(huì)審議通過的理財(cái)額度之內(nèi)。

此次證監(jiān)局在現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中，嚴(yán)格認(rèn)定該“周計(jì)劃”屬于銀行理財(cái)產(chǎn)品。以此計(jì)算，皖儀科技存在理財(cái)資金規(guī)模超過預(yù)先審議的標(biāo)準(zhǔn)。

撤回定增要不要報(bào)送內(nèi)幕知情人檔案？

公告顯示，證監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：2022年3月19日皖儀科技披露向特定對(duì)象發(fā)行股票的預(yù)案，并于8月20日披露撤回申請(qǐng)。上述過程中，公司僅就前期籌劃和披露預(yù)案階段進(jìn)行了內(nèi)幕信息知情人檔案及重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄登記填報(bào)工作，未在預(yù)案發(fā)生撤回時(shí)，再次就充內(nèi)幕信息知情人檔案及重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄進(jìn)行登記報(bào)送工作。據(jù)介紹，公司曾經(jīng)就此事項(xiàng)征求專業(yè)人士意見，認(rèn)為公司撤回預(yù)案并非再融資事項(xiàng)的終止，且撤回時(shí)內(nèi)幕信息知情人范圍和備案的人員范圍相同，所以沒有再次進(jìn)行報(bào)備，出現(xiàn)理解偏差。

據(jù)了解，皖儀科技在撤回本次申報(bào)材料后，采取了及時(shí)補(bǔ)救的措施：補(bǔ)充登記了內(nèi)幕信息知情人檔案及完善重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄。該事項(xiàng)有關(guān)的內(nèi)幕信息知情人中，沒有發(fā)生內(nèi)幕交易。

有資深保薦代表人仔細(xì)查詢撤回再融資申請(qǐng)材料的監(jiān)管規(guī)則，沒有找到與之相關(guān)的明確規(guī)定。該保薦代表人強(qiáng)調(diào)說：“監(jiān)管規(guī)則里經(jīng)常會(huì)強(qiáng)調(diào)‘監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其它重大事項(xiàng)’、‘重大變化’等。這些事項(xiàng)可能沒有明確表述出來，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為可能會(huì)引起股票價(jià)格異常波動(dòng)，還是應(yīng)該按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求來處理。”從這個(gè)角度理解，皖儀科技撤回再融資申請(qǐng)時(shí)，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)上報(bào)內(nèi)幕信息知情人檔案及重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄應(yīng)該是更謹(jǐn)慎的應(yīng)對(duì)措施。

相關(guān)證券保代回應(yīng)稱：“監(jiān)管機(jī)構(gòu)這次現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，基本屬于上市公司對(duì)于相關(guān)監(jiān)管規(guī)則理解不透徹的行為，建議公司加大與證券輔導(dǎo)人員和監(jiān)管人員的溝通，對(duì)模糊不清的條例遵從謹(jǐn)慎原則，避免誤判。”

嚴(yán)監(jiān)管成趨勢(shì)

近年來，上市公司披露的“立案調(diào)查”等強(qiáng)勢(shì)監(jiān)管案例越來越多，監(jiān)管部門對(duì)于上市信息披露、內(nèi)幕交易、財(cái)務(wù)造假等方面的監(jiān)管明顯趨嚴(yán)、趨細(xì)。媒體統(tǒng)計(jì)顯示，今年6月1日-6月28日，不足一個(gè)月時(shí)間內(nèi)就有174家A股公司因違規(guī)受罰，其中涉及信披違法違規(guī)的上市公司數(shù)量高達(dá)115家。

皖儀科技此次因?yàn)閮身?xiàng)“小問題”而收到警示函，就是“嚴(yán)監(jiān)管”的具體表現(xiàn)。上市公司的規(guī)范之路，不僅體現(xiàn)在大是大非的是否財(cái)務(wù)造假上，也表現(xiàn)在日常信息披露、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的一系列過程中。

皖儀科技相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，這次現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部在監(jiān)管規(guī)則細(xì)節(jié)上、理解透徹程度上有所不足，公司相關(guān)人員將加強(qiáng)學(xué)習(xí)，完善公司管理。后續(xù)信息披露工作中，將加強(qiáng)規(guī)范化操作。

目前皖儀科技生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)展順利，經(jīng)營(yíng)情況預(yù)計(jì)不受此次警示函影響。