事涉豫金剛石45億定增案 東北證券執業未勤勉盡責被立案

記者王媛媛 上海報道 2月6日，東北證券（000686）公告稱，公司收到證監會的立案告知書。

因公司在執行豫金剛石2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，根據相關法律法規，證監會決定對公司立案。

【資料圖】

有消息人士曾對記者稱，日前有2家券商因此前項目出現問題，監管層對其暫停受理新申報項目材料三個月。這兩家券商一家是華南券商，一家則來自東北。

東北證券的上述公告，也印證了上述消息。而另一家券商的傳言是否屬實，亦有待后續公告印證。

事涉豫金剛石

值得關注的是，本次東北證券涉事的豫金剛石（300064.SZ）已經退市。

2022年6月27日，豫金剛石發布了公司股票終止上市暨摘牌的公告。

早在2020年4月7日，豫金剛石就收到了《中國證券監督管理委員會調查通知書》（豫調查字2020013號）。因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對公司進行立案調查。

2021年8月13日，豫金剛石公告，收到了中國證監會下發的《事先告知書》，根據《事先告知書》查明涉嫌違法的事實，公司2019年末虛增凈資產18.56億元，年報顯示公司2019年12月31日的凈資產為17.21億元，2020年虧損12.36億元，2019年12月31日、2020年12月31日追溯調整后的凈資產可能為負，可能觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》第四條第（三）項規定的重大違法強制退市情形，公司股票可能被實施重大違法強制退市。

至2022年10月14日，證監會下發了對豫金剛石及相關責任人員的處罰決定書。

在該份處罰書里面，證監會認定豫金剛石存在以下違法事實：

第一，豫金剛石通過虛構銷售交易及股權轉讓交易,虛增營業收入、利潤總額,導致2017年至2019年年度報告存在虛假記載；

第二，豫金剛石通過虛構采購交易等方式,虛增存貨、固定資產、非流動資產,導致2016年至2019年年度報告存在虛假記載；

第三，豫金剛石通過虛構采購業務、支付采購款、賬外借款及開具商業匯票等形式向實際控制人及其關聯方提供資金,未按規定披露非經營性占用資金關聯交易,導致2016年至2019年年度報告存在重大遺漏；

第四，豫金剛石未按規定披露關聯擔保及對外擔保,導致未及時披露擔保事項,2016年至2019年年度報告存在重大遺漏；

第五，豫金剛石未按規定披露預計負債和或有負債,導致2018年年度報告存在虛假記載和重大遺漏,2019年年度報告存在虛假記載；

第六，豫金剛石披露的《2019年度業績預告》、《2019年度業績快報》虛假記載。

從證監會的認定結果來看，豫金剛石自2016年開始就存在財務上的造假。

但這期間，東北證券卻協助豫金剛石完成了2016年的非公開發行項目，完成募資45億元。

在彼時的保薦書承諾中，東北證券表示，“有充分理由確信發行人申請文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；保證所指定的保薦代表人及本保薦機構的相關人員已勤勉盡責，對發行人申請文件和信息披露資料進行了盡職調查、審慎核查；保證發行保薦書、與履行保薦職責有關的其他文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。”

如今隨著東北證券的立案公告，上述承諾顯然已成為“一紙空文”。

業績“雪上加霜”

本次立案之后，東北證券后續將面臨何種懲戒，仍有待調查結論。

不過，對于業績欠佳的東北證券而言，本次立案無疑是雪上加霜。

東北證券的2022年度業績預告顯示，2022年，東北證券公司實現營業收入50.81億元，較上年同期減少32.05%；實現歸屬于上市公司股東凈利潤2.30億元，較上年同期減少85.81%。

截至2022年12月31日，東北證券總資產為784.98億元，較年初減少2.04%；歸屬于上市公司股東的所有者權益為180.42億元，較年初減少0.02%。