宏工科技已回復(fù)第二輪審核問(wèn)詢函：聚焦物料自動(dòng)化處理產(chǎn)線及設(shè)備，提供一站式物料綜合處理解決方案

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宏工科技股份有限公司于3月1日更新上市申請(qǐng)審核動(dòng)態(tài)，該公司已回復(fù)第二輪審核問(wèn)詢函，回復(fù)的問(wèn)題主要有，關(guān)于核心競(jìng)爭(zhēng)力及技術(shù)能力，關(guān)于歷史沿革，關(guān)于股份支付等。

了解到，公司以“讓物料處理更簡(jiǎn)單”為使命，以技術(shù)創(chuàng)新及市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，聚焦于以粉料、粒料、液料及漿料處理為主的物料自動(dòng)化處理產(chǎn)線及設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，致力于為鋰電池、精細(xì)化工、橡膠塑料、食品醫(yī)藥等下游行業(yè)提供一站式的物料綜合處理解決方案。

公司主要技術(shù)優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在：1、自主設(shè)計(jì)能力：公司的產(chǎn)品設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)主要根據(jù)客戶現(xiàn)時(shí)需求進(jìn)行工藝、產(chǎn)品配置的針對(duì)性設(shè)計(jì)，直接影響具體產(chǎn)品的采購(gòu)、生產(chǎn)方案。基于多年豐富的核心技術(shù)積累，公司自主研發(fā)的物料自動(dòng)化處理產(chǎn)線及設(shè)備已累計(jì)推廣應(yīng)用數(shù)千項(xiàng)工程案例；2、核心設(shè)備自產(chǎn)能力：相比于產(chǎn)線集成商，公司擁有物料自動(dòng)化處理核心設(shè)備的自產(chǎn)能力，如攪拌機(jī)、中轉(zhuǎn)罐、犁刀混合機(jī)、螺帶混合機(jī)、包裝機(jī)等；3、安裝調(diào)試全流程把控：在客戶項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，公司通過(guò)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)+技術(shù)服務(wù)團(tuán)隊(duì)指導(dǎo)安裝服務(wù)供應(yīng)商的模式，全流程把控安裝調(diào)試細(xì)節(jié)，全方位解決客戶產(chǎn)品現(xiàn)場(chǎng)安裝出現(xiàn)的各類故障，保證產(chǎn)品順利交付。

由于公司產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化程度高，面向的下游行業(yè)跨度較大，公司產(chǎn)品使用的設(shè)備、部件種類繁多，不同項(xiàng)目的產(chǎn)品內(nèi)部的設(shè)備、部件構(gòu)成差異較大。下文各以一條勻漿產(chǎn)線和鋰電材料產(chǎn)線為例，說(shuō)明公司產(chǎn)品的核心、自產(chǎn)構(gòu)成、非自制部件技術(shù)優(yōu)勢(shì)的體現(xiàn)及與行業(yè)普遍技術(shù)的差異。

王維東、劉建華所涉案件與發(fā)行人無(wú)關(guān)，同時(shí)發(fā)行人實(shí)際控制人及董監(jiān)高未曾參與、配合調(diào)查，發(fā)行人、實(shí)際控制人、董監(jiān)高及其近親屬與上述二人不存在資金往來(lái)，發(fā)行人實(shí)際控制人及董監(jiān)高與所涉案件無(wú)關(guān)。王維東、劉建華案件不會(huì)對(duì)發(fā)行人發(fā)行上市構(gòu)成法律障礙。

王維東案件進(jìn)展：根據(jù)贏合科技（300457）(300457.SZ)2022年3月25日披露的《2021年年度報(bào)告》及其他公開信息，贏合科技董事王維東因涉嫌操縱證券、期貨市場(chǎng)罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施、因涉嫌操縱證券市場(chǎng)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。根據(jù)贏合科技近期公告、網(wǎng)絡(luò)公開信息，王維東案件尚無(wú)明確結(jié)論，王維東本人正常2021年6月18日，紅舜創(chuàng)業(yè)與宏智一號(hào)、宏智二號(hào)、宏智三號(hào)、宏智肆號(hào)分別簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定紅舜創(chuàng)業(yè)將持有發(fā)行人0.8311%的股權(quán)(49.8680萬(wàn)股)以831.1334萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給宏智一號(hào)；將持有發(fā)行人0.7338%的股權(quán)(44.0250萬(wàn)股)以733.7500萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給宏智二號(hào)；將持有發(fā)行人0.6018%的股權(quán)(36.1100萬(wàn)股)以601.8333萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給宏智三號(hào)；將持有發(fā)行人0.6179%的股權(quán)(37.0760萬(wàn)股)以617.9333萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給宏智肆號(hào)。定價(jià)依據(jù)：股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方參考宇威國(guó)際資產(chǎn)評(píng)估(深圳)有限公司出具的《宏工科技股份有限公司擬進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的股東全部權(quán)益價(jià)值項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(宇威評(píng)報(bào)字[2021]第019號(hào))的評(píng)估結(jié)果(9.83億元)，經(jīng)與公司股東協(xié)商一致確定，價(jià)格為16.67元/股，對(duì)應(yīng)公司10.00億元估值。該評(píng)估報(bào)告的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基準(zhǔn)日為2020年12月31日，在手訂單為48,131萬(wàn)元。

前一次增資時(shí)間為2019年5月，根據(jù)公司增資時(shí)點(diǎn)在手訂單、技術(shù)水平以及客戶資源等方面進(jìn)行綜合考量，以8.00億元估值確定入股價(jià)格。2019年末在手訂單42,664萬(wàn)元。從兩次入股間隔時(shí)間以及入股時(shí)公司客戶資源、增資時(shí)點(diǎn)在手訂單匹配關(guān)系看，估值增長(zhǎng)幅度較為合理。本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司在手訂單、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和規(guī)模較紅舜創(chuàng)業(yè)2017年入股時(shí)已大幅增長(zhǎng)，雙方參考評(píng)估結(jié)果對(duì)公司合理估值10億元，定價(jià)具備公允性。

針對(duì)公司在2021年2月所發(fā)生的股份支付事項(xiàng)，由于股份支付實(shí)施近期沒有發(fā)生外部投資者入股情況，故出于謹(jǐn)慎性考慮，公司采用股份支付實(shí)施近期評(píng)估報(bào)告所確定收益法評(píng)估結(jié)果對(duì)應(yīng)的公允價(jià)格確認(rèn)股份支付費(fèi)用。

考慮到公司與可比上市公司之間業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式與發(fā)展階段的不同，上市公司與非上市公司的股權(quán)流動(dòng)性差異，以及股票市場(chǎng)定價(jià)受多種因素影響，估值差異較大，可參考性較弱，而綜合考慮入股時(shí)間階段、業(yè)績(jī)基礎(chǔ)與變動(dòng)預(yù)期、市場(chǎng)環(huán)境變化等因素，采用具有資質(zhì)的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)所評(píng)估的估值結(jié)果或股份支付實(shí)施近期合理的PE入股價(jià)格測(cè)算入股價(jià)格作為公允價(jià)值，反映了公司內(nèi)部發(fā)展情況，因此，公司股份支付所使用的公允價(jià)值的確定依據(jù)合規(guī)。